興爸的部落格

李國煌／台北報導

　近些年熱銷的投資型保單，課稅糾紛頻傳，為避免爭議，今年來， 銀行理財專員推介這項商品，一百八十度大調整，統統不再強調「免 稅」。

　　一位理專指出，雖然財政部沒有通案規定，但是，稅捐單位一祭出 實質課稅原則的大帽，投資型保單的保險給付，課稅不可免，金額不 大的案例，稅官沒有去查。

　　如果是大戶獲得理賠，稅官一查核，因而產生的遺贈稅，終究跑不 掉。

　　銀行人員說，過去二年，理專銷售投資型保單時，都舉著保險金給 付免稅的大旗，推介客戶購買，不少大戶考量稅的因素，相繼購買。

　　但是，去年以來，市場不斷傳出大戶身故、家人面臨稅官課稅的問 題，稅捐單位主張投資型保單的保險給付裡頭，連結各式金融商品這 一部分的給付金額，必須課徵遺產稅。

　　財富管理貴客面臨課稅壓力，紛紛回頭責問銀行，購買保單時，明 明說保險給付不課稅，怎麼一發生事故，稅捐單位卻上門要錢？ 　這種案例一再傳出，包括外商銀行、本國銀行，多家銀行都碰到這 樣的狀況，各自為了協助客戶向稅捐單位爭取，一度兵慌馬亂。

　　最終客戶還是被課稅，為平息爭議，少數銀行和客戶私下和解，由 銀行負擔部分款項，補償客戶，只是，檯面上沒有銀行會提這些事。